Бесконтрольные наличные деньги – это зачастую наиболее удобное, а иногда просто необходимое средство расчета и сбережения. «Черный нал» используется для выплат зарплат в конвертах, приобретения каких-либо товаров, и прочих целей. Придумана уже не одна схема обналичивания денег для осуществления процесса преобразования виртуальной прибыли компании, хранящейся на текущих счетах, в осязаемую денежную массу.

Оплата счетов. Это наиболее простая и сравнительно законная схема обналички. В сжатые сроки обналичить небольшие суммы с текущего счета фирмы можно, сняв их для приобретения малоценных товаров, для расчета за коммунальные платежи, служебных командировок и т. д.

Единственная сложность состоит в том, что самой компании необходимо как-то обосновать данный перевод денег, так как он производится до уплаты налога на прибыль. Поэтому на практике часто прибегают к заключению фиктивных договоров с завышенными ценами.

Договора поставок. Оптимизировать схему обналичивания денежных средств можно при помощи заключения различных договоров поставок. Так, например, практически невозможно уличить в фиктивности договора купли-продажи товаров составленные на условиях долгосрочной предоплаты, например, 5-10 лет. К тому времени компания, возможно, уже будет ликвидирована.

Оценка интеллектуальной собственности. Очень трудно определить ценность нематериальных активов, таких как гениальные идеи, например. Оформив фиктивный договор лицензии с аффилированным лицом, можно производить обналичку достаточно крупных сумм, так как нематериальный актив, не имеющий существенной ценности, можно оценить очень дорого.

Сговор со страховщиками. Тут существует целых два способа обналичивания денежных средств. Первая заключается в подписании договора страхования третьего лица. При этом со страховой компанией заранее договариваются о таком страховом случае, который заведомо наступит.

Кредит под депозит. Абсолютно законная схема обналички финансов через кредитование банком под залог депозита. Как известно, для выдачи кредита, срочный депозитный вклад считается наиболее ликвидным залогом. Таким образом, компания, имеющая наполненный доверху текущий счет, но малое количество наличности, просто переводит эти деньги на срочный депозит путем обналичивания денег с расчетного счета.

Благотворительный взнос. Компания предлагает спонсорскую помощь какой-либо благотворительной организации. Те, в свою очередь, распределяют данные суммы на установленные цели, например, помощь членам своих организаций. Однако, на самом деле средства начисляются на «мертвые души», и основная масса денег возвращается её владельцам «черным налом».

Фирмы-однодневки. Наиболее распространенный способ обналички – это создание так называемой «обнальной» конторы.

Частные предприниматели обычно работают с несколькими такими конторами, которые могут быть срочно закрыты в случае проверки. Такие фирмы хотя и называют однодневками, но они, как правило, существуют гораздо дольше.

Как обналичить кредитную карту